首次购房是一项重要的财务决定，政府提供了几种优惠工具，包括首次购房储蓄账户（FHSA）、首次购房者计划（HBP） 和 注册退休储蓄计划（RRSP）。以下是对这三种计划的简单介绍和使用方法，帮助首次购房者了解如何正确利用这些工具。
1. 首次购房储蓄账户（FHSA）：Tax-Free First Home Savings Account
FHSA 是一种全新的注册储蓄账户，结合了 RRSP 的税收减免和 TFSA 的免税提取优势。
主要条款与优惠：
- 供款额度：每年最多供款 8,000 加元，终身供款上限为 40,000 加元。
- 税收优惠：供款金额可抵扣当年税收（减少应纳税收入）。
- 免税收益：账户内的投资收益免税增长，用于购买符合条件的住房时，取款免税。
- 使用期限：账户有效期为 15 年或账户持有人年满 71 岁。
- 首次购房者定义：过去 4 个年内未拥有自住房产。
适用人群：
- 年龄在 18 至 71 岁之间的加拿大税务居民。
- 有购房计划的首次购房者。
使用建议：
- 优先将资金存入 FHSA，可享受税收减免并积累免税投资收益。
- 如果决定不购房，可将 FHSA 中的资金转入 RRSP 延税。
2. 首次购房者计划（HBP）：Home Buyers’ Plan
HBP 是一种允许购房者从 RRSP 中提取免税资金用于购买或建造首套住房的计划。
主要条款与优惠：
- 提取额度：每人最多可从 RRSP 中提取 60,000 加元。
- 税收优惠：提取资金免税，视为无息贷款。
- 还款期限：提取资金需在 15 年内偿还至 RRSP，每年偿还金额为提取总额的 1/15。
- 首次购房者定义：在提取当年及之前 4 年内，未居住在自己或配偶名下的房产中。
适用人群：
- 持有 RRSP 的加拿大税务居民。
- 符合首次购房条件，或者为残疾人购房。
使用建议：
- 在需要大额首付款时优先考虑 HBP，但需计划好每年的还款金额。
- 提取前 90 天存入的 RRSP 供款不可用于 HBP。
3. 注册退休储蓄计划（RRSP）：Registered Retirement Savings Plan
RRSP 是一种传统的退休储蓄工具，同时也可用于首次购房。
主要条款与优惠：
- 税收优惠：供款金额可抵扣税收，投资收益免税增长。
- 灵活性：资金可用于 HBP 提取或转入 FHSA。
- 长期用途：如果购房计划改变，资金仍可用于退休储蓄。
适用人群：
- 有长期储蓄需求，且希望通过税收优惠减少当年税负的加拿大居民。
使用建议：
- 将 RRSP 视为长期储蓄工具，在购房需求明确时结合 HBP 使用。
- 如果 HBP 或 FHSA 提取不足，可将 RRSP 作为补充。
如何组合使用 FHSA、HBP 和 RRSP？
- 优先使用 FHSA：
FHSA 是首次购房储蓄的首选，因为它不需要偿还资金，并且提供了税收减免和免税增长的双重优势。 - 结合 HBP 使用：
如果首付款需求较高，可以在 FHSA 的基础上，从 RRSP 提取资金参与 HBP，但需计划好 15 年内的还款。 - RRSP 的支持作用：
如果 FHSA 和 HBP 无法满足购房资金需求，可将 RRSP 中的资金用作补充，或者将其作为长期储蓄。
总结
FHSA、HBP 和 RRSP 各有独特的优势，通过合理组合使用，这些工具可以帮助首次购房者显着减轻经济压力。在使用这些计划时，请务必了解相关条件和限制，制定清晰的储蓄和购房计划，确保最大程度地享受税收优惠和资金支持。
来源：房大师
文章来源于网络，不代表本网观点。